戴斌是北京理工大學(xué)先進(jìn)技術(shù)研究院的常務(wù)副院長(zhǎng)，也是北京理工雷科電子信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“理工雷科”）的董事長(zhǎng)。近20年的科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)踐讓他意識(shí)到：股權(quán)激勵(lì)能更好地激發(fā)科技人員的積極性，促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化。
2010年，財(cái)政部、科技部發(fā)布了《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》），讓戴斌看到了希望。經(jīng)北理工同意，理工雷科成為中關(guān)村股權(quán)激勵(lì)的首批試點(diǎn)企業(yè)。作為第一個(gè)吃螃蟹者，雖然戴斌做好了克服困難的思想準(zhǔn)備，但一路走來(lái)還是差點(diǎn)讓他招架不住。
曾有這樣的麻煩：翻遍文件，不知誰(shuí)來(lái)審批；還沒拿到收益卻要先交個(gè)人所得稅
實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的第一步是審批，麻煩隨之而來(lái)。
“誰(shuí)來(lái)審批，翻遍文件，沒有找到細(xì)則。”戴斌說(shuō)，學(xué)校的科技成果涉及國(guó)有資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題，如果按照《實(shí)施辦法》規(guī)定拿出20%至30%股份來(lái)做股權(quán)激勵(lì)，需要有機(jī)構(gòu)來(lái)審批，而現(xiàn)有的文件并沒有做出具體的規(guī)定。
“我們請(qǐng)示有關(guān)部門，都說(shuō)不知道應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)審批，事情就這樣拖了一陣子。”戴斌告訴記者，直到中關(guān)村管委會(huì)向相關(guān)部門反映情況，國(guó)家才下發(fā)急件，明確了由主管部門來(lái)審批。
審批問(wèn)題剛解決，稅收的麻煩又接踵而至。我國(guó)稅法規(guī)定，股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)就像發(fā)獎(jiǎng)金，需要繳納個(gè)人所得稅。
“這與國(guó)家給科研人員股權(quán)激勵(lì)的初衷相違背。”戴斌想不通：股權(quán)就像股票一樣，在沒有變現(xiàn)之前就是一張紙。只有企業(yè)盈利、分紅之后，有股權(quán)的科技人員才能拿到真金白銀。還沒有拿到收益就要先交一筆稅，這算怎么回事？“再說(shuō)了，成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)很大，萬(wàn)一失敗了， 科技人員不是‘賠了夫人又折兵’嗎？”
于是，中關(guān)村又將這一情況反映給有關(guān)部門。后經(jīng)多次協(xié)調(diào)，相關(guān)部門給了說(shuō)法：先是5年所得稅分批繳納，后來(lái)改為取得收益（分紅、轉(zhuǎn)讓出股份）后開始繳納所得稅——科研人員的顧慮才消除。
“做股權(quán)激勵(lì)還涉及股權(quán)變更，而工商系統(tǒng)之前也沒有人做過(guò)這方面的工作，幸好北京市工商局專門設(shè)立了中關(guān)村分局來(lái)協(xié)調(diào)落實(shí)，我們才趕在評(píng)估有效期的最后一天完成了工商變更。”戴斌回憶說(shuō)。
前后一年多，戴斌不知道跑了多少路，和多少部門溝通。直到2011年10月，理工雷科股權(quán)激勵(lì)方案才獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)。北京理工大學(xué)將作價(jià)600萬(wàn)元的發(fā)明專利投資到理工雷科，毛二可、龍騰、劉峰等6位核心科技人員獲得了180萬(wàn)元的股權(quán)激勵(lì)，占技術(shù)股的30%。
規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部不得從事經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，有一定行政職務(wù)的科技骨干能不能享受股權(quán)激勵(lì)？
“理工雷科股權(quán)激勵(lì)雖然落地了，但我還是不敢完全放松下來(lái)，心里老覺得不踏實(shí)。”戴斌告訴記者。
“在科技成果轉(zhuǎn)化和股權(quán)激勵(lì)方面，不同部門文件的規(guī)定不僅有時(shí)缺少交集，有些還不一致甚至矛盾，這讓我們很困惑，總覺得做這項(xiàng)工作不太放心。”戴斌舉例說(shuō)，有的文件明確規(guī)定不允許學(xué)校直接對(duì)外投資辦企業(yè)，但如果不允許投資，科技成果作價(jià)入股的股權(quán)激勵(lì)就無(wú)法實(shí)施。
此外，目前我國(guó)高校都有一定的行政級(jí)別，校長(zhǎng)、院長(zhǎng)都是有相應(yīng)行政級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)干部，而許多科研骨干都是科研、管理雙肩挑，既是擔(dān)任行政職務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部，又是科研項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人。“有關(guān)部門考慮到高校黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部不許經(jīng)商辦企業(yè)，不得從事經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，這些規(guī)定可能成為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的政策障礙。”戴斌說(shuō)。有人就提出質(zhì)疑：一般的科技人員可以拿股權(quán)，有一定行政職務(wù)的科技骨干能不能拿？
“中關(guān)村先行試點(diǎn)的股權(quán)激勵(lì)措施并不是新鮮事。”據(jù)戴斌介紹，早在1999年，為配合1996年頒布的《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》，對(duì)科技成果作價(jià)入股的股份獎(jiǎng)勵(lì)做出規(guī)定，給出的獎(jiǎng)勵(lì)比例比中關(guān)村的試點(diǎn)政策還高。其后，各職能部門又發(fā)布了很多股權(quán)激勵(lì)或獎(jiǎng)勵(lì)政策，但由于文件“打架”等原因，真正落實(shí)的不多。
“政府各部門的職能不一樣，對(duì)同一件事的認(rèn)識(shí)、看法不一致可以理解，但希望制定政策時(shí)要相互通氣，盡量做到相互協(xié)調(diào)，不能各唱各的調(diào)。”戴斌說(shuō)，“這個(gè)部門放權(quán)、說(shuō)‘可以’，那個(gè)部門卻要嚴(yán)防死守、這個(gè)不準(zhǔn)那個(gè)不準(zhǔn)，無(wú)疑會(huì)給科技成果轉(zhuǎn)化和股權(quán)激勵(lì)帶來(lái)顧慮。”
他認(rèn)為，既然國(guó)家在中關(guān)村試點(diǎn)基礎(chǔ)上，把中央級(jí)事業(yè)單位科技成果的使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)下放到科研人員的所在單位，單位在收益分配等方面可以有更多自主權(quán)。
“放權(quán)要全程，治理要系統(tǒng)。我們非常期待新修訂的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》盡快實(shí)施，我們做成果轉(zhuǎn)化、股權(quán)激勵(lì)就有法可依了。”戴斌說(shuō)。
做成果轉(zhuǎn)化要么被認(rèn)為“不務(wù)正業(yè)”，要么就是“學(xué)術(shù)能力不強(qiáng)”
做完股權(quán)激勵(lì)，理工雷科的發(fā)展超出戴斌的預(yù)料：成立4年多，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入3.5億多元，投入研發(fā)經(jīng)費(fèi)近5000萬(wàn)元，開發(fā)了北斗衛(wèi)星導(dǎo)航基帶芯片、終端機(jī)、機(jī)場(chǎng)跑道異物監(jiān)測(cè)雷達(dá)等7項(xiàng)新產(chǎn)品，人員從30余人增加到近400人……
理工雷科的學(xué)科性公司模式成功后，北京理工大學(xué)借助自己在電動(dòng)汽車、阻燃材料、石墨烯、機(jī)器人等方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，近4年來(lái)創(chuàng)辦了5個(gè)學(xué)科性公司。
即便有如此成績(jī)，戴斌對(duì)學(xué)校技術(shù)成果轉(zhuǎn)化仍有擔(dān)憂。“北理工是傳統(tǒng)國(guó)防院校，許多老師一輩子搞科研。在他們眼中，教師就應(yīng)該兢兢業(yè)業(yè)搞研究，辦企業(yè)或做產(chǎn)業(yè)要么被認(rèn)為‘不務(wù)正業(yè)’，要么就是‘學(xué)術(shù)能力不強(qiáng)’。”
戴斌告訴記者，直至現(xiàn)在他還不時(shí)聽到質(zhì)疑、批評(píng)教師搞產(chǎn)業(yè)化的聲音，甚至有人向上反映，認(rèn)為做轉(zhuǎn)化工作影響了教學(xué)，辦企業(yè)可能導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)流失。
“其實(shí)北理工主張的是團(tuán)隊(duì)創(chuàng)業(yè)，在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部，科學(xué)研究與成果轉(zhuǎn)化分線實(shí)施，一部分教師專注科學(xué)研究，一部分教師側(cè)重成果轉(zhuǎn)化，北理工5年前的做法與去年教育部推進(jìn)的高�？蒲蟹诸愒u(píng)價(jià)考核的做法是一致的。理工雷科的實(shí)踐也表明：創(chuàng)辦學(xué)科性公司，對(duì)教師實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，不僅有效地促進(jìn)了科技成果轉(zhuǎn)化，而且對(duì)科學(xué)研究、學(xué)科建設(shè)以及人才培養(yǎng)都有很大的促進(jìn)作用。”戴斌說(shuō)。
“中關(guān)村的試點(diǎn)和近年來(lái)的一系列政策，讓科技人員意識(shí)到成果轉(zhuǎn)化是國(guó)家鼓勵(lì)的方向，這個(gè)導(dǎo)向比單純的獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)政策本身更重要，相當(dāng)于給科研人員吃下了一顆定心丸。”戴斌認(rèn)為，今后高校的教師、科研人員還應(yīng)解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，把從事科技成果轉(zhuǎn)化當(dāng)成“理直氣壯”的事。（原標(biāo)題：實(shí)施細(xì)則缺乏 政策相互“打架” 認(rèn)識(shí)上有偏差 股權(quán)激勵(lì)，落地有點(diǎn)難（關(guān)注·成果轉(zhuǎn)化還有哪些攔路虎②））
中國(guó)-博士人才網(wǎng)發(fā)布
聲明提示：凡本網(wǎng)注明“來(lái)源：XXX”的文/圖等稿件，本網(wǎng)轉(zhuǎn)載出于傳遞更多信息及方便產(chǎn)業(yè)探討之目的，并不意味著本站贊同其觀點(diǎn)或證實(shí)其內(nèi)容的真實(shí)性，文章內(nèi)容僅供參考。
